A tranzakciós útlevelet és a valutatranzakciókat igazoló tanúsítványt törölték. Ehelyett a bankok nyilvántartásba veszik a szerződéseket (hitelszerződéseket)
2018 márciusa óta az Oroszországi Bank új, 181-I. számú utasítása „A devizaműveletek végrehajtása során a rezidensek és nem rezidensek számára benyújtandó igazoló dokumentumok és információk benyújtása a felhatalmazott bankokhoz, a devizaműveletek egységes elszámolási és jelentési formáiról szóló eljárásáról” , a benyújtásuk rendje és ütemezése” lépett hatályba. Eltörli a tranzakciós útlevél kiállításának kötelezettségét, így a fejlesztők az exportőrök és importőrök életét tervezték megkönnyíteni. Olga Gumel, az AKIBANK PJSC Vállalati ügyfeleit kiszolgáló osztály devizaellenőrzési és devizaügyletek elszámolási osztályának vezetője beszélt arról, hogy milyen lazítások, újítások jelentek meg az új dokumentumban.
Olga Gumel, az AKIBANK PJSC Vállalati Ügyfeleket Kiszolgáló Osztályának Deviza-ellenőrzési és Deviza Tranzakciók Számviteli Osztályának vezetőjeFotó: Oleg Spiridonov
ÚJ UTASÍTÁSOK – ÚJ SZABÁLYOK
– Olga Gennadievna, 2018. március 1-jén hatályba lépett a jegybank 181-I számú új utasítása – mit változtatott?
– Megváltoztatta az oroszországi devizaügyletek szabályait. Most új követelményeket vezetnek be a devizaműveletek visszaigazolására vonatkozóan. Az Orosz Föderáció Központi Bankjának 181-I. számú utasítása eltörölte az Orosz Föderáció Központi Bankjának 138-I. számú utasítását, amely több mint 5 éve létezett.
Az Orosz Föderáció Központi Bankjának 181-I számú utasítása számos globális kivételt vezet be: egyrészt törlik a tranzakciós útlevél kiállításának követelményét, másrészt a devizaműveletekről szóló igazolás benyújtásának követelményét, harmadszor a nem rezidenssel kötött megállapodás és az igazoló dokumentumok benyújtásának követelménye törlésre kerül, ha a kötelezettségek összege egyenlő vagy nem haladja meg a 200 ezer rubelt.
– Milyen újítások jelentek meg?
– Négy legfontosabbat emelnék ki:
Először is: új eljárást vezetnek be a szerződés (kölcsönszerződés) nyilvántartásba vételére, amelyhez a banki nyilvántartásba vételkor egyedi számot rendelnek.
Másodszor: módosult a regisztrációhoz szükséges minimális szerződési (kölcsönszerződési) összeg követelménye.
Harmadszor: a szerződés (kölcsönszerződés) bejegyzésére egyszerűsített eljárást hoznak létre a rezidens-exportőr számára.
Negyedszer: a szerződés (kölcsönszerződés) bank általi nyilvántartásba vételekor a dokumentumok áttekintésére rendelkezésre álló időkeret 3 (három) munkanapról 1 (egy) munkanapra csökkent.
Érdemes megjegyezni, hogy a bankok fenntartják az ellenőrzést a devizaügyletek felett. A felhatalmazott banknak jogában áll megtagadni a devizaművelet végrehajtását, ha nem nyújtanak be igazoló dokumentumokat.
MINDEN SZERZŐDÉSRE EGYEDI SZÁM VAN
– Mik azok a benyújtott dokumentumokra vonatkozó főbb követelmények az Orosz Központi Bank 181-I számú utasítása szerint?
– Az első követelmény, hogy a devizában történő tranzakció lebonyolítása esetén az okmányokat legkésőbb 15 munkanapon belül a deviza ügyfél tranzitszámláján történő jóváírását, illetve a deviza számláról történő leírását követő 15 munkanapon belül be kell nyújtani az arra jogosult banknak. - a tranzakció napján. A tranzitszámláról a külgazdasági szerződés benyújtása előtt a tranzakció típus kódjának az arra jogosult bankhoz történő benyújtásával az ügyfél leírhat. Kérjük, vegye figyelembe: ha a nem rezidenssel kötött szerződés összege 200 ezer rubel vagy annál kisebb, akkor csak a devizaművelet típusának kódját kell benyújtani a banknak. A második követelmény az, hogy az orosz rubelben történő tranzakció során az elszámolási dokumentumot és az igazoló dokumentumokat kell benyújtani a felhatalmazott banknak. És ha a nem rezidenssel kötött megállapodás összege 200 ezer rubel vagy annál kisebb, akkor az ügyfél csak egy elszámolási dokumentumot nyújt be a devizaügylethez.
– Mi a minimális összeg a szerződés (kölcsönszerződés) nyilvántartásba vételéhez?
– 2018. március 1-től emelkedett azoknak a kötelezettségeknek a költséghatára, amelyeknél a lakosoknak szerződést kell kötniük. Korábban azoknak a kötelezettségeknek az összege, amelyeknél a rezidensnek banki szerződés (kölcsönszerződés) alapján tranzakciós útlevelet kellett kiállítania, 50 000 dollár vagy több volt. De 2018. március 1-től a szerződést be kell jegyezni egy felhatalmazott banknál, ha a kötelezettségek összege egyenlő vagy meghaladja: importszerződés vagy hitelmegállapodás alapján - 3 millió rubel; exportszerződés alapján - 6 millió rubel.
– Mennyi ideig tart egy szerződés (kölcsönszerződés) bejegyzése?
- Deviza / Orosz Föderáció valutája nem rezidens javára történő leírásakor - legkésőbb a leírási utasításig készpénz.
– Deviza/orosz valuta nem rezidenstől történő jóváírása esetén – legkésőbb 15 munkanappal az összeg jóváírását követően.
- Deviza/orosz valuta számláról/nem rezidens banknál nyitott számlájára történő leírása vagy jóváírása esetén - legkésőbb a művelet végrehajtásának hónapját követő 30 munkanapon belül.
– Áruimportnál/exportnál, ha nyilatkozattételi kötelezettség fennáll – legkésőbb az árunyilatkozat benyújtásának napjáig.
– Bevallási kötelezettség hiányában áru behozatalakor/kivitelénél, munkavégzésnél, szolgáltatásnyújtásnál, információk és szellemi tevékenység eredményeinek átadásánál, kötelezettségek egyéb módon történő teljesítésekor - legkésőbb az igazoló okiratok benyújtásának határidejéig.
Fotó: BUSINESS Online
– Vannak-e további követelmények a szerződést (kölcsönszerződést) bejegyzett lakossal szemben a devizaügylethez kapcsolódó dokumentumok benyújtása mellett?
- Egyél. Például meg kell adnia az egyedi szerződés (kölcsönszerződés) számát:
– A tranzitszámlán történő deviza jóváíráskor egyidejűleg meg kell adnia a tranzakció típus kódját vagy a tranzakcióhoz kapcsolódó bizonylatokat.
– Deviza deviza folyószámláról történő leírásakor - a devizaleírási megbízással egyidejűleg.
– Deviza jóváírásánál Orosz Föderáció folyószámlára az Orosz Föderáció pénznemében - legkésőbb tizenöt munkanappal azután, hogy jóváírták a rezidens folyószámláján.
– Az Orosz Föderáció pénznemének az Orosz Föderáció pénznemében történő folyószámláról történő leírásakor - a művelet elszámolási dokumentumával egyidejűleg.
„A BANK NEM TAGADJA AZ ESETÉN, HA ÖN A DEVIZA TÖRVÉNYEK KÖVETELMÉNYÉNEK TELJESÍTÉSÉVEL”
– Szükséges-e valamilyen módon dokumentumokkal megerősíteni a műveleteket?
- Kétségtelenül. Ilyen dokumentumok közé tartoznak az árunyilatkozatként használt dokumentumok, a feltételes kiadás iránti kérelem (exportált termék alkatrészének kiadására irányuló kérelem), valamint az egyéb igazoló dokumentumok (szállítási, kereskedelmi, számviteli).
– Mikor kell benyújtani az igazoló dokumentumokat?
– Legkésőbb 15 munkanappal azt a hónapot követően, amelyben a kiállítás dátumát a vámtisztviselő az árunyilatkozatként használt okmányokon lebélyegezte.
– Legkésőbb 15 munkanappal azon hónap végét követően, amelyben az egyéb igazoló dokumentumokat kiállították.
Az új utasítások egyik fontos követelménye, hogy tájékoztatást kell adnia a deviza és (vagy) az Orosz Föderáció valutája hazaszállításának várható időtartamáról, amelyet a felhatalmazott banknál regisztrált szerződés feltételei alapján határoznak meg. amikor egy rezidens előleget fizet egy nem rezidens javára.
Ha betartja a devizajogszabályok által meghatározott összes követelményt, akkor bebiztosítja magát annak kockázata ellen, hogy a bank megtagadja a devizaügylet végrehajtását.
Az Orosz Föderáció Központi Bankjának 2587. számú engedélye. PJSC "AKIBANK"
VEL 2018. március 1években változnak az Orosz Föderációban a valutatranzakciók végrehajtásának szabályai. Életbe lép az új Utasítás Központi Bank 181-I, amely új követelményeket vezet be a devizaműveletek visszaigazolására vonatkozóan. 190 oldalt tartalmaz, törli a jegybank korábban érvényes 138 utasítását." A bemutatás sorrendjéről bankok valutatranzakciókkal kapcsolatos dokumentumok és információk , a tranzakciós útlevelek kiállításának rendje, valamint az arra jogosult bankok devizaügyletek nyilvántartására és végrehajtásának ellenőrzésére vonatkozó eljárás.”
IN ezt a cikket Elmondom a Központi Bank új 181 utasításának 5 fontos követelményét, amelyek megsértése esetén a bank feltétlenül jelenteni fogja a valutaellenőrzés azonosított megsértését a Szövetségi Adószolgálatnak és az Orosz Föderáció Szövetségi Vámszolgálatának. magában foglalja az Ön devizapiaci tevékenységeinek e szabályozó szolgálatok általi ellenőrzését.
Veled van Irina Stepanova, a közgazdasági tudományok kandidátusa, a Közgazdasági és Jogi Iskola igazgatója. Önnel van Irina Stepanova, Ph.D., a Közgazdasági és Jogi Iskola igazgatója. Korábban üzleti szemináriumként és tandemfórumként dolgoztunk. Cégünk 1998 óta és mostanáig szervez kerek asztalok az Orosz Föderáció valutaszabályozásának és ellenőrzésének kérdéseiről.
Mint tudják, az új 181-I. A bemutatás sorrendjéről rezidensek és nem rezidensek bankok igazoló dokumentumok valamint tájékoztató a devizaügyletek egységes elszámolási és jelentési formáiról, azok benyújtásának rendjéről és határidejéről” számos könnyítést vezet be:
- törli a tranzakciós útlevél kiállításának követelményét,
- törli a deviza tranzakciók tanúsítványát,
- kiküszöböli a 200 ezer rubelt meg nem haladó szerződések igazoló dokumentumok benyújtásának szükségességét.
Ugyanakkor a devizaműveletek végrehajtásához számos követelmény fennáll, amelyek teljesítését a bank megköveteli. Amennyiben benyújtásának elmulasztása szükséges dokumentumokat a bank megtagadja a devizaügylet végrehajtását .
A bank nem csak az igazoló dokumentumok benyújtásának elmulasztása esetén tagadhatja meg a devizaügylet végrehajtását, hanem abban az esetben is, ha FZ-173). A 173-as szövetségi törvényről a következő cikkben fogunk többet beszélni, de most szeretném felhívni a figyelmet arra a tényre, hogy ha jogsértéseket állapítanak meg a devizaműveletek dokumentumok benyújtásának eljárásában és határidőiben, a bank beszámol a Szövetségi Adószolgálatnak és az Orosz Föderáció Szövetségi Vámszolgálatának . Ennek következménye lesz az adó- és/vagy vámhivatal pénzforgalmi tranzakcióit igazoló dokumentumok benyújtása, büntetések, valamint helyszíni adó- vagy vámellenőrzés.
Mindezen problémák elkerülése érdekében nézzük meg a benyújtott dokumentumokra vonatkozó alapvető követelményeket az Orosz Központi Bank 181-I számú, 2017. augusztus 16-án kelt utasítása szerint. " A bemutatás sorrendjéről rezidensek és nem rezidensek bankok igazoló dokumentumokés információ devizaműveletek végrehajtásakor, a devizaügyletek egységes elszámolási és beszámolási formáiról, azok benyújtásának rendjéről és határidejéről.”
181-I. számú jegybanki utasítás 5 fő követelményei
Első követelmény- Ha műtétet végeznek devizában
A dokumentumokat benyújtják a banknak devizaügyletekkel kapcsolatos, legkésőbb 15 munkanapon belül miután $(deviza) jóváírásra került a számlán, vagy pénzeszközöket vonnak le a számláról.
Az okmányok benyújtása előtt a tranzitszámláról az ügylettípus kód bemutatása mellett van lehetőség leírni.
!! Csak a bizonylat nélküli ügylet típusának kódját adjuk meg, ha a nem rezidenssel folytatott tranzakció összege 200 000 rubel egyenértékben.
Második követelmény– Ha egy valutatranzakciót rubelben hajtanak végre
Ebben az esetben a deviza tranzakció elszámolási bizonylata (383-P) + bizonylatok kerül bemutatásra a 173-FZ „A valutaszabályozásról és a pénznem ellenőrzéséről” szóló 23. cikk 4. részében meghatározott
!! Csak az ügylet elszámolási bizonylata (383-P) kerül benyújtásra okmányok nélkül, ha a nem rezidenssel kötött ügylet összege 200 000 rubel egyenértékben.
Mikor kerül bejegyzésre a szerződés (kölcsönszerződés)?
Exportáruk, munkák, szolgáltatások, információk és a szellemi tevékenység eredményei - ha a kötelezettségek összege egyenlő vagy meghaladja a 6 millió rubelnek megfelelő összeget a szerződés megkötésének napján, vagy a szerződés szerinti kötelezettségek összegének változása esetén -
Importálásáruk, munkák, szolgáltatások, információk és a szellemi tevékenység eredményei - ha a kötelezettségek összege egyenlő vagy meghaladja a 3 millió rubelnek megfelelő összeget a külföldi valutáknak a rubelhez viszonyított hivatalos árfolyamán, amelyet az Oroszországi Bank állapított meg a szerződéskötés napján, vagy a szerződés szerinti kötelezettségek összegének változása esetén - az utolsó módosítások időpontjában(kiegészítések) az ilyen változtatásokat előíró szerződéshez.
Hitelszerződés (kölcsönszerződés) bejegyzett, ha a kötelezettségek összege egyenlő vagy meghaladja a 3 millió rubelnek megfelelő összeget a kölcsönszerződés megkötésének napján a deviza hivatalos rubelhez viszonyított árfolyamán, vagy a kölcsönszerződés alapján fennálló kötelezettségek összegének változása esetén - a legkésőbbi megkötés napján. a kölcsönszerződés ilyen változtatásokat előíró módosításai (kiegészítései).
Mi a szerződés (kölcsönszerződés) bejegyzésének határideje?
- Ha a fizetés az áruk exportja/importja után történik – legkésőbb a vámáru-nyilatkozat benyújtási határidejéig
- Ha a fizetés bankon keresztül történik – legkésőbb elszámolások
- Ha a fizetés nem rezidens bankon keresztül történik — legkésőbb 30 munkanappal azt a hónapot követően, amelyben a műtétet elvégezték
- Ha egyéb kötelezettségek teljesítése – legkésőbb az igazoló okirat benyújtásának határidejéig(figyelembe véve, hogy a banknak 3 munkanapja van a megadott dokumentumok ellenőrzésére)
- Ha más esetekben – Nem a vártnál később vonatkozó dokumentumok benyújtása
A szerződést (kölcsönszerződést) bejegyző lakosnak a fent felsorolt devizaügylethez és ügylethez kapcsolódó dokumentumokon túl az alábbi három feltételnek is meg kell felelnie.
Harmadik követelmény— Meg kell adni az egyedi szerződés (kölcsönszerződés) számát (UNK)
- deviza jóváírásánál a TVS-en - ügylettípus kódjára vonatkozó információk benyújtásával egyidejűleg vagy ügyletekkel kapcsolatos dokumentumok;
- deviza leírásakor deviza folyószámláról – a leírási végzéssel egyidejűleg deviza;
- rubel jóváírásánál folyószámlára - legkésőbb a beiratkozást követő 15 munkanapon belül a lakó folyószámlájára a számlakivonatban vagy a felhatalmazott bank által a rezidensnek továbbított egyéb dokumentumban feltüntetett;
- rubel leírásakor folyószámláról – a művelet elszámolási bizonylatával egyidejűleg.
Negyedik követelmény— A művelettel kapcsolatos dokumentumok benyújtása szükséges
Mi vonatkozik az igazoló dokumentumokra?(kivéve a nyilatkozat benyújtásával bejelentett árukat):
1) árunyilatkozatként használt dokumentumok feltéve 180. cikk (4) bekezdése A Vámunió Vámkódexe, feltételes kiadás iránti kérelem (exportált termék egy alkatrészének kiadása iránti kérelem), a 2010. november 27-i N 311-FZ „On” szövetségi törvény 215. cikkében előírtak szerint. vámszabályozás az Orosz Föderációban;
2) szállítás(szállítási, szállítási dokumentumok), kereskedelmi dokumentumok,
Ezen túlmenően benyújthat: egyéb dokumentumokat, amelyek információkat tartalmaznak az áruknak az Orosz Föderáció területéről történő kivitelére (szállítás, átszállítás, szállítás, szállítás) vagy az áruknak az Orosz Föderáció területére történő behozatalára (átvétel, szállítás, átvétel, mozgás), a szerződés alapján és (vagy) az üzleti szokásoknak megfelelően végrehajtva
3) átvételi igazolások, számlák, számlák és (vagy) szerződés alapján és (vagy) az üzleti szokásoknak megfelelően kiállított kereskedelmi okmányok, ideértve azokat a dokumentumokat is, amelyeket a rezidens a saját helyzetének rögzítésére használ. üzleti tranzakciók számviteli szabályoknak és üzleti szokásoknak megfelelően
4) egyéb dokumentumok, amely igazolja a szerződésben (kölcsönszerződésben) vállalt kötelezettségek megfelelő teljesítését (módosítását, felmondását), ideértve a rezidens által az üzleti tranzakcióinak számviteli szabályok és üzleti szokások szerinti nyilvántartására használt dokumentumokat is.
Milyen határidőkkel kell benyújtani az igazoló dokumentumokat?
1) legkésőbb a hónapot követő 15 munkanapon belül , amelyben az árunyilatkozatként használt okmányokon feltételes kiadás iránti kérelem (exportált termék összetevőjének kiadására irányuló kérelem), a vámtisztviselő megjelölte a kiadásuk dátumát (feltételes kiadás) . Ha a meghatározott okmányokon a vámtisztviselő több jelzése található az áruk kiadásának (feltételes kiadásának) különböző időpontjairól, az ebben az albekezdésben meghatározott időszakot az okmányon feltüntetett áruk kiadásának (feltételes kiadásának) legkésőbbi időpontjától kell számítani;
2) legkésőbb a hónap végét követő 15 munkanapon belül , amelyben kiadták egyéb igazoló dokumentumok . Az ilyen igazoló okmányok kiállításának időpontja az aláírásuk legkésőbbi napja vagy hatálybalépésének napja, ezen időpontok hiányában pedig az elkészítésének időpontja vagy az Orosz Föderáció területére történő behozatal dátuma. (átvétel, szállítás, átvétel, szállítás) vagy az Orosz Föderáció területéről származó áruk exportálása (szállítás, átadás, szállítás), az igazoló dokumentumban meghatározottak szerint.
Ötödik követelmény— Tájékoztatást kell adni a kötelezettségek teljesítésének várható időkeretéről, ha a lakosság folyószámlájáról nem rezidens javára ír előleget.
Ez alapvető követelmények 181-I. utasítással megállapított devizaműveleteket igazoló dokumentumok benyújtására. Ha ezekre emlékszik és betartja, bebiztosítja magát annak kockázata ellen, hogy a bank megtagadja a devizafizetést. Korábban már említettük, hogy a Bank nem csak abban az esetben tagadhatja meg a devizaügylet végrehajtását igazoló dokumentumok benyújtásának elmulasztása , hanem abban az esetben is ha a szóban forgó devizafizetés sérti a 9., 12. vagy 14. cikk rendelkezéseit Szövetségi törvény "A valutaszabályozásról és a valutaellenőrzésről" ( FZ-173).
Holnap egy új cikkben többet fogok elmondania devizaügyletekre vonatkozó követelményekről a „A valutaszabályozásról és a valutaellenőrzésről” szóló 173. szövetségi törvény által előírt.
14.11.2017
2017. november 2-án a Bank of Russia 181-I számú, 2017. augusztus 16-án kelt utasítása „Az egységes elszámolási formákról szóló eljárásról a rezidensek és nem rezidensek számára a felhatalmazott bankok számára benyújtandó igazoló dokumentumok és információk devizaműveletek végrehajtása során valamint a devizaügyletekről, eljárásokról és határidőkről való jelentéstétel” közzétették elképzeléseiket” ( hatályos 2018. március 1-től; Ezzel egyidejűleg a korábban hatályos, 2012. június 4-én kelt 138-I. számú utasítás hatályát veszti).
Új utasítások némileg leegyszerűsíti a külföldi gazdasági tranzakciók devizaügyleteivel kapcsolatos dokumentumok feldolgozásának eljárását az orosz felhatalmazott bankokban. A lakosokra vonatkozik - jogi személyek, egyéni vállalkozókés magánpraxist folytató személyek, valamint nem magánszemélyek nem rezidensek.
A megadott utasítások szerint:
- Eltörölték a tranzakciós útlevelek regisztrációs kötelezettségét. A korábbi 138-I. számú utasítás 50 000 USD értékben küszöbértéket állapított meg a szerződésből eredő kötelezettségek összegére, amelynek túllépése tranzakciós útlevél kiállítását tette szükségessé. Az új 181-I utasítás nem követeli meg a tranzakciós útlevél elkészítését.
- Megszűnik az a követelmény, hogy a lakosok kötelesek benyújtani az engedélyezett bankokhoz. valutatranzakciók igazolásai és valutaellenőrzési kimutatások, amelyek számviteli formák voltak. A devizaműveletek lebonyolításának alapjául szolgáló dokumentumok benyújtásának követelménye ugyanakkor változatlan marad.
- Létrejön a belföldi és nem rezidensek bankhoz történő benyújtásának eljárása. igazoló dokumentumok és információk devizaügyletekkel kapcsolatban.
A deviza tranzitvaluta számlán történő jóváírási művelet végrehajtása során a rezidens köteles a banknak benyújtani a művelettel kapcsolatos dokumentumokat, legkésőbb 15 munkanapon belül a deviza jóváírásának időpontját követően a bank jóváírási értesítésében meghatározott tranzitvaluta számlán.
A lakosság pénzforgalmi számlájáról történő deviza leírásakor köteles a banknak benyújtani az ügyletekkel kapcsolatos dokumentumokat, egyidejűleg leírási végzéssel.
Az igazoló dokumentumok benyújtásának követelményei a (rezidensek és nem rezidensek között kötött, rezidens számlákon keresztül történő elszámolást biztosító (orosz és külföldi bankokban is nyitott) szerződésekre vonatkoznak, azon kötelezettségek összege, amelyeknél egyenlő vagy meghaladja egyenértékű:
- importszerződések vagy kölcsönszerződések esetében – 3 millió rubel;
- exportszerződésekre – 6 millió rubel.
A szerződésből (kölcsönszerződésből) eredő kötelezettségek összege a megkötésének napjával, illetve a kötelezettségek összegének változása esetén a szerződés legutóbbi módosításának (kiegészítésének) megkötésének időpontjával kerül megállapításra. az összeg ilyen változásáról a külföldi valuták rubelhez viszonyított hivatalos árfolyamán.
Ha a nem rezidensekkel kötött megállapodásból eredő kötelezettségek összege egyenlő vagy nem haladja meg a 200 000 rubel egyenértéket, az ilyen megállapodás szerinti devizaműveletekkel kapcsolatos dokumentumok benyújtása nem szükséges.
- Bevezetve új eljárás a könyvelési szerződésekre a bankokban egyedi számok hozzárendelésével (valamint a nyilvántartásból való törléssel és a bennük lévő információk megváltoztatásával), amely felváltja a tranzakciós útlevelek kiállításának eddigi eljárását.
Az export- vagy importszerződésben, illetve kölcsönszerződésben részes belföldi illetőségűnek kell azt egy felhatalmazott banknál regisztrálnia, és az ilyen szerződés alapján csak a szerződést elfogadó felhatalmazott banknál nyitott számláján kell teljesítenie. A bank elfogadja a szerződést regisztrációra és egyedi számot rendel hozzá (amiről tájékoztatja a lakost).
A szerződés regisztrálásához szinte ugyanazokra az adatokra van szüksége, mint most a tranzakciós útlevél kitöltéséhez:
- általános információk a szerződésről: a szerződés típusa, dátuma, száma (ha van), a szerződés pénzneme, a szerződésben rögzített kötelezettségek összege, a szerződés szerinti kötelezettségek teljesítésének időpontja;
- a szerződésben részes nem rezidens adatai: név, ország.
- A 2018. március 1. előtt kiállított, de le nem zárt tranzakciós útlevelek a megadott dátumtól kezdve lezártnak minősülnek. Ebben az esetben a lezárásukra vonatkozó jelzés nem kerül a tranzakciós útlevélbe, és annak egyedi számát a bank a nyilvántartott szerződés számaként továbbítja a nyilvántartásba.
Felhívjuk figyelmét, hogy a bankoknak nincs joguk megtagadni a szerződés regisztrációját. Ebben az esetben egy ilyen művelet maximális időtartama nem lehet több 1 munkanapnál. A korábban hatályos 138-I. számú utasítás 3 munkanapos határidőt határozott meg a tranzakciós útlevél kiállítására.
Ezen túlmenően meg kell említeni, hogy a devizaellenőrzési célú tranzakciók lebonyolításának szabályaiban bekövetkezett változásokon túlmenően azok egyszerűsítése (a szükséges dokumentumok számának csökkentése, a küszöbértékek emelése) az ügyletbejegyzésükhöz szükséges ügyleti összegek, valamint a külföldi gazdasági ügyletek szabályozásának egyéb jellemzői; 2017. november 14-i N 325-FZ szövetségi törvény „A valutaszabályozásról és a valutaellenőrzésről szóló szövetségi törvény 19. és 23. cikkének módosításáról, valamint az Orosz Föderáció közigazgatási szabálysértési törvénykönyve”. Ezek a következők:
- Telepítve kötelezően meg kell jelölni a felek kötelezettségeinek teljesítésének határidejét külgazdasági megállapodás alapján.
A szövetségi törvény 19. cikke 1.1. bekezdésének új szövegezése alapján „A valutaszabályozásról és a valutaellenőrzésről”, nemcsak a kötelezettségek teljesítésének határidejét kell feltüntetni az Orosz Föderáció rezidens és nem rezidens között kötött megállapodásban, hanem tájékoztatni kell a bankokat is. pontos devizában történő pénzeszköz-jóváírás feltételei a rezidens számláján, valamint pontos a nem rezidens kötelezettségeinek teljesítésének határideje.
Az előző kiadás megfogalmazása lehetővé tette a banki elszámolási űrlapokon történő feltüntetést várható kötelezettségek teljesítésének és devizában történő pénzeszköz jóváírásának határideje. Az új kiadás 2018. május 14-én lép hatályba.
Így a gyakorlatban előállhat olyan helyzet, amikor a kötelezettségek teljesítésének feltételeit meg nem határozó külgazdasági megállapodást érvénytelennek nyilvánítanak ellentmondás miatt. jogi követelményeket, vagy a bank megtagadja a devizaügylet lebonyolítását ilyen megállapodás alapján.
- Az indokok listájának bővítése hogy megtagadja a magatartást valuta tranzakció.
Az ügylet lebonyolításának korábban megadott megtagadási indokain túlmenően, ha az ügyletben részt vevő felek nem szolgáltatták ki a bankok által a devizaügylethez szükséges dokumentumokat, vagy az ilyen okiratokban meghatározott adatok nem megbízhatóak, az Átv. A 173. számú szövetségi törvény új kiadása hatályba lép, a bankok más indokok alapján is megtagadhatják. Ilyen indok különösen lehet olyan tiltott műveletek végrehajtása, amelyek célja pénzeszközök jóváírása az Orosz Föderáció lakosának számláján. külföldi bank, az Orosz Föderáció lakosai között tiltott deviza-tranzakciók végrehajtása, valamint a tranzakcióval kapcsolatban benyújtott dokumentumok jogszabályi követelményeknek való meg nem felelése.
- Adminisztratív felelősséget vezetnek be a tiltott devizaműveletek végrehajtásáért tisztviselők számára a magánszemélyek és jogi személyek, valamint egyéni vállalkozók fennálló felelőssége mellett.
A felelősség abban áll, hogy 20-30 ezer rubel pénzbírságot fizessen ki az a tisztviselő, aki megsértette a pénznemre vonatkozó jogszabályokat. Illegális devizaügylet ismételt elkövetése miatt a tisztviselő 6 hónaptól 3 évig terjedő időtartamra eltiltható.
Általánosítás
Az Orosz Föderáció Központi Bankjának utasítása némileg leegyszerűsíti az Orosz Föderáció rezidenseinek külföldi gazdasági tranzakcióinak devizaellenőrzésének eljárását és eljárását. Ez elsősorban a tranzakciós útlevelek eltörlésére és a banki szerződések bejegyzésével való helyettesítésére vonatkozik, valamint a 200 000 rubel alatti tranzakciók esetén a dokumentumok benyújtásának kötelezettségének eltörlésére. A devizajogszabályok új módosításai ugyanakkor előírták a kötelezettségek teljesítésének pontos határidejének kötelező feltüntetését a külgazdasági szerződésben (amelynek be nem tartása a megállapodás szerinti devizaügyletek lebonyolításának megtagadásához vezethet, és esetlegesen az ügylet érvénytelenné nyilvánítására), valamint a devizaügylet lebonyolításának banki megtagadásának okainak felsorolását, valamint a devizajogszabályok megsértéséért felelősségre vonható személyek listáját (bevezették a tisztségviselők felelősségét).